Что такое недекларирование наличных денежных средств?
Недекларирование наличных денежных средств означает непредставление обязательной декларации при перемещении наличных через внешнюю границу Европейского союза. Эта обязанность распространяется на лиц, въезжающих в ЕС или выезжающих из него с наличными денежными средствами на сумму от 10 000 евро либо эквивалентную сумму в другой валюте. Правовым основанием данного требования является Регламент (ЕС) 2018/1672 о контроле наличных денежных средств, ввозимых в Союз или вывозимых из него, в частности его статья 3.
Требование о декларировании призвано помочь государственным органам предотвращать отмывание денежных средств, финансирование терроризма и перемещение активов, связанных с преступной деятельностью. Само по себе перемещение крупной суммы наличных не является незаконным. Путешественник вправе перевозить наличные на сумму, превышающую установленный порог декларирования, при условии подачи необходимой декларации и, при необходимости, объяснения происхождения и предполагаемого назначения денежных средств.
Для этих целей понятие «наличные денежные средства» трактуется широко. Оно включает валюту, оборотные документы на предъявителя, такие как отдельные виды чеков или векселей, а также определённые дорогостоящие товары, включая золотые монеты с содержанием золота не менее 90% и золотые слитки, самородки или куски с содержанием золота не менее 99,5%. Эти категории определены в статье 2 Регламента (ЕС) 2018/1672.
Что влечёт за собой недекларирование наличных денежных средств?
Нарушение может иметь место, если путешественник вовсе не подаёт декларацию либо указывает в ней неполные или недостоверные сведения. Органы власти могут оценивать фактические обстоятельства поездки, в том числе то, кому принадлежат деньги, кто ими распоряжается и перевозятся ли средства для другого физического лица или компании.
Декларация обычно содержит сведения о лице, перевозящем наличные, собственнике и предполагаемом получателе средств, сумме и виде наличных денежных средств, их экономическом происхождении, предполагаемом использовании и маршруте поездки. Указанные сведения должны соответствовать имеющимся документам, например подтверждениям снятия денег с банковского счёта, договорам займа, бухгалтерским документам компании, договорам купли-продажи или документам о наследовании.
К несопровождаемым наличным денежным средствам, например деньгам, отправленным курьерской службой, грузовым перевозчиком или почтой, могут применяться иные правила. В соответствии со статьёй 4 Регламента (ЕС) 2018/1672 таможенные органы вправе потребовать подать декларацию о раскрытии информации в отношении несопровождаемых наличных денежных средств на сумму от 10 000 евро. Такая обязанность может возникнуть по требованию компетентного органа.
В Польше таможенно-налоговые органы вправе проверять наличные денежные средства, перемещаемые через внешнюю границу ЕС. Если обязанность по декларированию не выполнена, наличные могут быть временно задержаны или изъяты для проверки. Дело также может повлечь финансовые санкции или фискально-уголовные последствия — в зависимости от обстоятельств, суммы средств, степени вины и наличия признаков связи денег с незаконной деятельностью. Размер и виды санкций регулируются национальным законодательством, при этом нормы ЕС требуют от государств-членов предусматривать эффективные, соразмерные и сдерживающие меры.
Когда рекомендуется обратиться за юридической помощью?
Юридическая помощь может потребоваться, если наличные были задержаны в аэропорту, на сухопутной границе или в морском порту, если путешественника допрашивали сотрудники таможни либо если после предполагаемого недекларирования наличных денежных средств было возбуждено производство. Помощь юриста также может быть важна, когда средства принадлежат компании, нескольким членам семьи или третьему лицу, поскольку в таких ситуациях сложнее подтвердить право собственности и цель перевозки.
Своевременная консультация с адвокатом или юристом поможет определить применимые правила декларирования, подготовить объяснение происхождения средств и защитить процессуальные права в ходе таможенного или налогового производства. Быстрые действия могут снизить риск противоречий в объяснениях, длительного удержания денежных средств, финансовых потерь или обвинений в том, что наличные имеют преступное происхождение.
Юридическая поддержка особенно актуальна для предпринимателей, перевозящих средства компании, лиц, путешествующих с деньгами от продажи недвижимости, лиц, получивших наследство, а также тех, кто перевозит деньги для родственников или деловых партнёров. Каждое дело следует оценивать индивидуально с учётом пересекаемой границы, страны назначения и имеющихся документов.
Юридическая помощь по делам о недекларировании наличных денежных средств может включать:
- оценку обязанностей по декларированию наличных до поездки;
- подготовку документов, подтверждающих происхождение и назначение денежных средств;
- представительство в производствах перед таможенными и налоговыми органами;
- помощь в освобождении или возврате задержанных наличных;
- анализ возможной фискально-уголовной ответственности;
- сопровождение дел, связанных с трансграничным перемещением средств и иностранными органами власти.
Нужна помощь по делу о недекларировании наличных денежных средств? Свяжитесь с нами.