资本欺诈

资本欺诈通常涉及传播与证券交易相关的虚假文件或隐瞒关于发行人资产的相关信息。只有当行为人明知其提供的信息为虚假时，才可以谈及资本欺诈。波兰的法规在这方面保护潜在的买家，他们有权根据与现实相符的信息作出决策。举报人的存在和保护也是资本市场保护的重要组成部分。

资本欺诈可以通过作为（公布虚假数据）或不作为（隐瞒某些信息）实施。决定性因素是传播虚假信息的效果是否实质性地影响了财产权的报价。信息传播的形式对犯罪的成立没有影响。

此类犯罪的最常见行为人包括：

• 代表发行人行事或负责维护其账目的人员；
• 代表在市场上发行证券的实体行事的人员；
• 代表发行人资本结构中的主导实体行事的人员；
• 代表准备招股说明书或审计发行人财务报表的实体行事的人员。

波兰法律对资本欺诈行为规定最高可判处5年监禁。此外，行为人还可能面临禁止担任商业法公司机关职位或禁止从事某些类型的商业活动的处罚。波兰司法实践表明，在资本欺诈案件中，临时拘留和与冻结银行账户相关的预防性措施的使用越来越普遍。

在资本欺诈领域，KKZ律师事务所提供：

• 全面的预防性法律服务，包括实施内部规定和合规政策以防止违规行为；
• 危机应对咨询，包括制定行动策略和可能的辩护方案；
• 代表受害人在执法机关面前——起草犯罪通知，参与程序性活动并在准备和司法程序的各个阶段与司法当局保持联系；
• 处理内部举报渠道；
• 进行内部合规审计、内部调查，准备发现的违规行为的报告和变更建议；
• 为员工、管理层和董事会成员提供关于合规实务方面的内部培训——防止、应对和防御资本欺诈的可能性。

我们的服务面向以下对象：

• 公司及合伙制公司机关成员；
• 企业所有者；
• 举报人；
• 参与证券交易的公司；
• 资本欺诈的受害者。