调查审计与内部调查
关于
内部调查是由公司在怀疑或接到有关违反法律、内部规定或道德规范的举报后进行的，包括基于利益冲突的违规行为。此类举报可能来自于组织内的举报人（通常是员工），但也可能来自于公司的承包商或竞争对手。进行内部调查或审计的目的是确定案件的具体情况，发现经济欺诈或因员工未履行义务导致的损失。这些行动是公司管理层自行发起的，通常不涉及国家机关，目的是为了保护组织利益，妥善应对事件，实施纠正措施，并将未来类似滥用行为的风险降至最低。
例如，公司可在怀疑存在腐败、管理不当、资产挪用、不正当竞争、招标违规、监管违规、企业纠纷、利益冲突、违反劳动权利或会计欺诈等违规行为时开展内部调查。
关键在于，调查应由合格的专业人员进行。正确的调查审计操作在后期可能尤为重要，尤其是当调查结果可能成为公司向执法机构提交报告的依据时。这在腐败或会计欺诈等犯罪案件中尤为突出。
彻底调查的结果应当是一份报告，报告中应包含公司在发现违规行为后的进一步行动建议。作为律师事务所，我们提供全面的内部调查和深入的调查审计服务。通过消除欺诈和低效运营，我们帮助企业实体挽回因这些行为所造成的损失。我们与提供计算机取证服务的知名公司合作，包括数字数据获取和分析。
我们为客户提供的全面服务包括：
- 进行保证公正性和保密性的调查和内部审计；
- 欺诈风险分析，旨在定义风险领域并实施预防解决方案和程序；
- 承包商验证（KYC）；
- 优化流程（如采购）并识别其中的低效问题；
- 计算机取证，包括获取和保存数字数据（同时恢复硬盘中的数据）；
- 使用计算机取证技术和工具（包括分析平台或人工智能）进行调查数据分析；
- 支持证据收集；
- 评估企业行为是否符合《会计法》、《商业公司法典》、《税法》和《反洗钱法》的规定；
- 就上述主题进行培训。
我们的服务面向以下对象：
- 商业公司；
- 具有复杂组织结构的企业家；
- 暴露于经济犯罪风险的实体；
- 受到执法机构关注的个人和组织；
- 管理和监督委员会成员及高管。
我们如何帮助您?
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FAQ
什么是调查审计与内部调查？
调查审计和内部调查是公司或组织为查明涉嫌违法、违反内部规定或道德标准的行为而开展的程序。这些是管理层在收到举报或怀疑不当行为时采取的主动措施，旨在确定事实、发现经济欺诈、不当行为或损失，并保护组织利益。
内部调查通常在何种情况下启动？
当出现涉及以下问题的怀疑或举报时，通常会启动调查：腐败、管理不善、资产转移、不正当竞争、招标违规、违反监管规定、公司内部纠纷、利益冲突、劳动权益侵犯或会计欺诈。举报来源可能是公司内部的举报人、承包商、竞争对手或其他渠道。
谁应当负责进行内部调查？
内部调查必须由具备资质且保持公正的专业人员执行。正确开展的调查能保证证据的完整性，这在腐败或会计欺诈等案件中可能对日后法律或执法程序至关重要。
调查审计的目的是什么？
目标包括：
- 确认涉嫌不当行为的事实与情况。
- 发现并记录经济欺诈或运营低效问题。
- 协助公司采取纠正和预防措施。
- 为潜在的法律行动提供支持，包括向执法机关报案。
- 提出减少未来风险并增强合规性的建议。
调查审计通常包含哪些服务？
- 公正且保密的调查审计。
- 欺诈风险分析，识别风险领域并实施预防控制。
- 通过“了解你的客户”（KYC）审查核实商业伙伴和承包商。
- 流程优化支持，发现如采购环节的低效。
- 计算机取证，包括数字设备的数据获取、保存与恢复。
- 使用先进工具和人工智能进行数据分析处理。
- 符合法律标准的证据收集支持。
- 评估企业是否符合会计、商法、税务和反洗钱法律。
- 关于合规、欺诈检测和法律义务的培训项目。
谁能从调查审计和内部调查中受益？
- 面临复杂组织挑战的商法公司。
- 管理多元化业务结构的企业家。
- 暴露于经济犯罪或监管审查的实体。
- 受到执法机关关注的个人或组织。
- 希望维持治理标准的管理层、监事会成员和高管。
调查审计如何有助于法律与商业风险管理？
通过及早揭露欺诈和低效，调查审计帮助公司节省或追回资金，避免罚款或声誉损害。它使组织能够主动管理法律风险、遵守法律、满足监管要求并保持利益相关方的信任。
计算机取证在调查中扮演什么角色？
计算机取证的关键作用包括：
- 从计算机、服务器和存储设备获取并保护数字证据。
- 恢复被删除或损坏的数据，以便查明事实。
- 使用专业软件和人工智能工具分析大数据，识别模式或异常。
- 支持能够经受刑事或民事程序法律审查的证据收集。
调查审计是否可能导致执法机关介入？
是的。彻底的内部调查结果可能促使公司提交正式报告或与执法机关合作，尤其是在确认存在腐败或会计欺诈等违法行为时。调查过程中的规范文件和专业操作对于与调查人员和检察官的有效合作至关重要。
为什么在调查审计和内部调查中专业法律援助很重要？
专业法律支持确保调查在公正、保密并符合法律的前提下进行。法律专家协助制定调查策略、处理敏感数据、就员工权利与义务提供咨询，并编写包含可执行建议的详细报告。这种指导有助于降低内部调查相关风险，确保证据质量，并为后续法律或监管步骤提供支持。