刑事合规
关于
刑事合规是一套适用于商业环境中的全面程序和行为标准。刑事合规的目的是确保公司的运营符合法律规定，并在开展业务时尽量减少刑事风险。
企业活动中可能出现的违规行为，可能导致企业内部工作人员根据《刑法》、《税收刑法》、《税法》和其他特别法律所规定的刑事行为而承担个人责任。企业应该特别注意的一个重要方面是整个企业可能承担刑事责任的可能性。根据波兰法律，《集体实体责任法》对此进行了规定。
对公司施加的罚款和其他惩罚性措施可能包括禁止推广或广告、禁止参与公共合同投标或公开判决结果。公司的责任取决于预防与其业务相关的经济犯罪的行动，因此刑事合规政策的实施尤为重要。刑事合规不仅涉及刑事责任，还包括财务责任。因此，采取一切可能的预防措施，以免企业承担潜在的刑事责任，至关重要。
企业实施刑事行为的潜在后果也具有形象方面的影响。作为在商业刑事法律领域拥有多年实践经验的专家，我们能够有效识别刑事风险，并通过KKZ律师事务所提供的刑事合规服务，为客户全面创建和实施解决方案，以保护其形象、声誉和资产。
我们的服务包括：
- 评估组织内的刑事法律风险；
- 在企业内进行刑事合规审计；
- 制定适应波兰法律法规的刑事合规领域的内部程序和规章制度，例如反腐败政策、承包商验证程序（KYC）、记录和内部报告程序的保存支持，并协助其实施；
- 支持创建规范管理层、其他组织单位、员工和代表企业或为企业利益行事的人员责任领域的公司文件；
- 协助制定应对执法机关检查的程序；
- 在设计和实施控制机制以保护公司利益方面提供咨询；
- 提供举报人保护领域的咨询，消除欺诈事件并加强内部控制；
- 提供刑事合规领域的培训；
- 进行内部调查，以识别潜在的刑事法律风险或发现可能使企业或其机构承担责任或损失的违规行为；
- 通过与公关专家合作，协调管理企业形象危机的活动。
上述服务面向：
- 公司所有者和管理人员；
- 公司活动的审计员和监督员；
- 暴露于经济犯罪责任的实体；
- 举报人；
- 寻求刑事合规支持的公司法律部门。
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FAQ
什么是波兰的刑事合规？
刑事合规是指企业通过建立一套全面的政策、程序和内部控制体系，确保商业活动完全符合适用的刑事法律。其目的是通过提高法律意识、制定明确规则并降低与违法公司行为相关的法律风险，从而防止企业内部犯罪的发生。刑事合规涉及来自员工、管理层以及代表公司行事的第三方的风险，有助于避免企业本身承担刑事责任。
为什么刑事合规对在波兰经营的企业很重要？
根据波兰法律，刑事责任不仅可追究个人，还可以直接追究法人企业。
可能涉及的违法行为包括经济犯罪、腐败、税务欺诈、环境违法以及带有刑事责任的劳动违法。
有效的合规计划是预防工具，能证明企业已采取积极措施防止犯罪行为，这可能促使检察官或法院在处罚时更加宽容。
此外，合规还可增强公司治理，保护企业声誉，避免昂贵的法律纠纷和利益相关者信任的丧失。
刑事合规计划通常涵盖哪些法律风险和刑事犯罪？
常见的领域包括：
- 欺诈、挪用公款及财务报表造假
- 贿赂、腐败及非法向公务员或私方提供利益
- 逃税及相关财政犯罪
- 洗钱和资助恐怖主义
- 环境犯罪，如污染或非法处置废物
- 违反劳动法规的刑事违法行为
- 涉及竞争法、公共采购或产品安全的违法行为
波兰刑事合规计划的主要要素和服务有哪些？
典型内容包括：
- 风险评估：根据行业、商业模式和监管环境识别特定犯罪风险。
- 内部程序：制定和实施反腐败守则、举报人制度、内部报告渠道及“了解你的客户”程序。
- 培训与意识提升：定期为员工和管理层举办培训和研讨会。
- 审计与监控：定期审计以发现漏洞或违规，并监控合规执行情况。
- 内部调查：在怀疑出现违法时进行低调调查，收集证据，查明责任人。
- 法律咨询：为管理层提供刑法要求和合规最佳实践的指导。
- 危机管理：在涉及法律程序时协助应对，包括公共关系支持以减轻声誉损害。
谁能从刑事合规中获益？
- 企业所有者和管理层
- 审计委员会及合规官等监督机构
- 需要明确行为准则的全体员工
- 协助进行风险评估和合规审计的外部顾问
- 需要安全举报渠道的举报人
- 提供预防和辩护服务的法律顾问
刑事合规如何降低企业面临的处罚和责任风险？
通过主动实施合规控制，企业可展示尽职调查和守法承诺，法院和检察官可能据此从轻处理。
通过监控和内部调查的早期发现，有助于企业在问题升级前加以解决，并与当局合作，从而降低处罚或避免刑事指控。
健全的政策能通过设定明确标准和后果，防止非法行为在企业内部蔓延。
合规还减少了有害调查、昂贵诉讼和负面舆论的风险，从而保护企业的财务稳定和市场地位。
内部调查在刑事合规中扮演什么角色？
内部调查是重要工具，用于：
- 核实审计、举报或日常检查中出现的违法嫌疑。
- 合法地收集和保存证据，以备司法机关可能介入。
- 评估不当行为的程度，识别责任人并提出纠正或惩戒措施。
- 展示公司自我监督和合作的意愿，对执法结果产生积极影响。
- 维护企业的完整性，同时减少刑事或民事责任风险。
举报人保护如何融入刑事合规？
举报机制是合规的关键组成部分，用于鼓励揭发非法或不道德行为。
波兰法律要求对举报人提供反报复保护。
有效的合规计划应提供保密、安全的渠道供员工举报。
确保匿名性并透明跟进，有助于营造开放和问责文化，从而实现早期风险缓解。
企业应如何在波兰开始实施刑事合规计划？
- 先进行全面的风险评估，结合企业规模和实际运作特点。
- 制定针对性政策，符合波兰刑法及行业最佳实践。
- 获得领导层支持并分配必要资源。
- 定期培训员工，确保理解法律义务和内部规定。
- 建立有效的监控机制，指定专门人员或团队负责。
- 定期更新政策，以反映法律变化和新风险。
- 考虑聘请专业顾问或外部法律专家提高效果。
刑事合规能否保护企业形象和增强利益相关者信心？
完全可以。除了避免法律后果，刑事合规还：
- 向客户、投资者、监管者和合作伙伴展示企业对合法合规和道德经营的承诺。
- 防止可能导致失去消费者信任、股价下跌或合同融资困难的丑闻。
- 确保在发生事件时快速、有序应对，限制声誉损害并安抚利益相关方。
- 营造重视合规与诚信的企业文化，使公司更具韧性，应对各种挑战。