Следственные аудиты и внутренние расследования

О

Что такое внутреннее расследование?

Внутренние расследования проводятся внутри компании в ответ на подозрения или сообщения о нарушениях законов, внутренних регламентов или этических норм, включая конфликты интересов.

Сообщение о нарушении может поступить от:

  • осведомителя (whistleblower) – сотрудника компании
  • контрагента
  • конкурента

Цель расследования – установление обстоятельств дела и выявление экономических правонарушений или ущерба, вызванного ненадлежащим исполнением обязанностей сотрудниками.

Компания инициирует расследование без привлечения государственных органов, чтобы:

  • защитить свои интересы
  • управлять инцидентом
  • внедрить корректирующие меры
  • снизить риск повторных нарушений

Примеры нарушений, требующих внутреннего расследования

  • Коррупция
  • Ненадлежащее управление активами
  • Недобросовестная конкуренция
  • Манипуляции с тендерами
  • Нарушение нормативных требований
  • Корпоративные конфликты
  • Конфликты интересов
  • Нарушение трудовых прав
  • Финансовые и бухгалтерские махинации

Почему важны квалифицированные специалисты?

Проведение внутреннего расследования требует высокой квалификации.
 Правильно проведенный аудит может быть решающим доказательством в будущем, особенно если результаты расследования передаются правоохранительным органам (например, в случаях коррупции или фальсификации бухгалтерии).

Результаты расследования

После завершения расследования составляется отчет, содержащий рекомендации по:

  • корректирующим мерам
  • принятию управленческих решений
  • оптимизации процессов
  • минимизации рисков повторных нарушений

Наши услуги

Мы предлагаем комплексные внутренние расследования и расследовательские аудиты, помогая бизнесу выявлять мошенничество и восстанавливать утраченные активы.

Мы сотрудничаем с ведущими компаниями в области компьютерной криминалистики, включая извлечение и анализ цифровых данных.

Наши решения включают:

  • Проведение независимых и конфиденциальных расследований
  • Анализ рисков мошенничества и внедрение превентивных решений
  • Проверка контрагентов (KYC)
  • Оптимизация процессов (например, закупок) и выявление их нееффективности
  • Компьютерная криминалистика, включая восстановление данных с жестких дисков
  • Анализ данных с использованием искусственного интеллекта (AI)
  • Сбор доказательств
  • Оценка соответствия деятельности компании Закону о бухгалтерии, Кодексу коммерческих компаний, налоговому и AML-законодательству
  • Обучение и тренинги

Кому предназначены наши услуги?

  • Коммерческим компаниям
  • Предпринимателям со сложной структурой управления
  • Организациям, подверженным экономическим преступлениям
  • Физическим и юридическим лицам, попавшим в поле зрения правоохранительных органов
  • Членам правлений, наблюдательных советов и руководителям

Свяжитесь с нами, чтобы получить экспертную поддержку в проведении внутренних расследований и аудитов!

Читать далее

Что такое финансовое преступление?

Финансовое преступление – это преступные действия, совершенные одним человеком или группой лиц, связанные с незаконным завладением деньгами или имуществом, принадлежащими другим лицам или организациям, с целью получения финансовой или профессиональной выгоды.

Как выявить мошенничество?

Для защиты бизнеса организациям необходимо внедрять:

  • эффективные меры контроля
  • систему мониторинга финансовых потоков
  • юридические и регуляторные механизмы предотвращения мошенничества

Расследовательский аудит (Investigative Audit)

Расследовательский аудит направлен на выявление фактов и обстоятельств возможного мошенничества или нецелевого использования активов организации.

Финансовый аудит – это детальный анализ экономической деятельности компании.

Расследовательский аудит включает:

  • предотвращение, выявление и оценку мошенничества
  • анализ схем отмывания денег и финансирования терроризма
  • обнаружение коррупции
  • изучение финансовых операций и проверку достоверности отчетности

Судебно-финансовый аудит (Forensic Audit)

Судебно-финансовый аудит – это комплексное исследование финансовой отчетности компании или частного лица.

Основная цель – сбор доказательств, которые могут быть использованы в суде для установления преступных действий, таких как:

  • мошенничество
  • финансовые махинации
  • хищение и растрата средств

Защитите свою организацию с нашей помощью

Риски экономических преступлений и нарушения внутренних регламентов могут коснуться любой компании, независимо от ее размера или отрасли.

Поэтому важно заранее принимать меры, чтобы защитить интересы бизнеса.

Наша экспертиза включает:

  • проведение расследовательских аудитов и внутренних проверок
  • юридическое сопровождение в выявлении правонарушений
  • сотрудничество с ведущими экспертами в области цифровой криминалистики
  • минимизацию финансовых потерь и внедрение механизмов предотвращения нарушений

Мы работаем как с крупными организациями, так и с предпринимателями, помогая эффективно управлять рисками и обеспечивать безопасность бизнеса.

Мы не только реагируем на инциденты, но и создаем устойчивые системы защиты, позволяющие избежать кризисных ситуаций в будущем.

Не ждите, пока возникнет угроза – свяжитесь с нами уже сегодня и обеспечьте стабильность и защиту вашего бизнеса на всех этапах его развития!

Чем мы
можем вам помочь?

Свяжитесь
с экспертами

Maciej Zaborowski

Адвокат, управляющий партнер

Paweł Gołębiewski

Юрисконсульт, руководитель международной практики уголовного права

FAQ

Что такое аудиты расследований и внутренние проверки?

Аудиты расследований и внутренние проверки — это процедуры, проводимые компаниями или организациями с целью изучения предполагаемых нарушений закона, внутренних регламентов или этических норм. Это проактивные меры, принимаемые руководством в ответ на сигналы о правонарушениях, направленные на установление фактов, выявление мошенничества, нарушений или убытков и защиту интересов организации.

Когда обычно инициируются внутренние расследования?

Они запускаются при наличии подозрений или сообщений о таких проблемах, как коррупция, неэффективное управление, присвоение активов, недобросовестная конкуренция, нарушения при проведении тендеров, несоблюдение законодательства, корпоративные конфликты, конфликты интересов, нарушения трудовых прав или бухгалтерский подлог. Источниками могут быть внутренние информаторы, подрядчики, конкуренты и другие лица.

Кто должен проводить внутренние расследования?

Расследования должны осуществляться квалифицированными и независимыми специалистами. Это необходимо для обеспечения достоверности и допустимости доказательств, особенно если речь идёт о серьёзных правонарушениях, таких как коррупция или финансовые махинации.

Каковы цели аудитов расследований?

Основные задачи:

  • Установление фактов и обстоятельств предполагаемых нарушений

  • Выявление и документирование случаев мошенничества или неэффективности

  • Поддержка принятия корректирующих и профилактических мер

  • Подготовка к возможным юридическим шагам, включая сообщения в органы правопорядка

  • Формулировка рекомендаций по снижению рисков и усилению внутреннего контроля

Какие услуги предоставляются в рамках таких аудитов?

  • Проведение конфиденциальных и независимых расследований

  • Анализ рисков мошенничества и выявление уязвимых процессов

  • Проверка контрагентов по принципу KYC (Знай своего клиента)

  • Оптимизация бизнес-процессов (например, закупок)

  • Компьютерная криминалистика: извлечение и сохранение цифровых данных

  • Использование аналитических инструментов и ИИ для обработки больших массивов данных

  • Поддержка в сборе доказательств, соответствующих юридическим требованиям

  • Оценка соответствия деятельности нормам бухгалтерского, коммерческого, налогового и AML-законодательства

  • Проведение обучающих программ по вопросам комплаенса, выявления мошенничества и правовых обязательств

Кто выигрывает от проведения таких расследований?

  • Торговые компании, сталкивающиеся со сложностями в управлении

  • Предприниматели, ведущие многопрофильный бизнес

  • Юридические лица, подверженные рискам финансовых преступлений или проверок

  • Лица и организации, представляющие интерес для правоохранительных органов

  • Руководители и члены наблюдательных советов, стремящиеся к соблюдению принципов корпоративного управления

Как аудиты расследований помогают управлять юридическими и деловыми рисками?

Раннее выявление мошенничества и неэффективности позволяет сохранить ресурсы и избежать санкций. Эти мероприятия повышают способность компании контролировать риски, соответствовать законам, удовлетворять требованиям регуляторов и сохранять доверие заинтересованных сторон.

Какова роль компьютерной криминалистики в этих процессах?

Компьютерная криминалистика позволяет:

  • Получать и сохранять цифровые доказательства с компьютеров, серверов и носителей

  • Восстанавливать удалённые или повреждённые данные

  • Анализировать большие объёмы информации с помощью специализированного ПО и ИИ

  • Обеспечивать доказательную базу, пригодную для уголовных и гражданских дел

Могут ли результаты аудита привести к вмешательству правоохранительных органов?

Да. Если в ходе расследования обнаружены серьёзные нарушения, компания может подать официальное заявление в правоохранительные органы. При этом важно, чтобы процесс был проведён профессионально, с надлежащей документацией, что облегчит сотрудничество со следствием и прокуратурой.

Почему важно привлекать юристов к проведению таких расследований?

Профессиональная юридическая поддержка гарантирует:

  • Объективность и законность расследования

  • Соблюдение конфиденциальности и трудовых прав работников

  • Корректную обработку чувствительных данных

  • Подготовку отчётов с практическими рекомендациями

  • Правильное оформление материалов для последующих правовых шагов

  • Снижение рисков, связанных с внутренними проверками

  • Эффективное взаимодействие с контролирующими органами